各有关单位：

为进一步规范和加强往来款项的管理，提高资金使用效益，确保学校资金的安全与完整，根据《教育部关于直属高校直属单位实施政府会计制度的意见》（教财〔2018〕6号）、《山东大学关于推进政府会计制度实施工作的意见》（山大财字〔2018〕27号）、《山东大学暂付款管理办法》等有关规定，遵循“前款不清、后款不借”、“及时清理”的原则，学校将对往来款项(暂付款、暂存款)进行全面清理。现就有关事项通知如下：

一、各单位主要负责人对本单位各类经费承担监督和管理责任，须采取必要措施督促及时核销往来款；各项目负责人是本次往来款清理工作的直接责任人，应尽快办理相关核销手续。

二、借款时间在三个月以上的暂付款，以及除购买进口设备之外的差旅费、材料费、小型设备费、会议费、出版费、版面费等暂付款，均需在12月25日前全部核销。

根据《山东大学暂付款管理办法》及《山东大学国内差旅费管理暂行办法》等文件，各类暂付款还款期限具体规定如下：

（一）教职工、学生差旅费借款，应在出差结束后15日内（按返程车、船、机票日期推算），办理报账核销手续。

（二）购置实验材料等借款，应自发票签发日起15个工作日内办理报账核销手续。

（三）购置设备借款，应在设备验收入库15个工作日内办理报账核销手续。

（四）零星工程维修修缮、实验室改造等专项借款，应在审计报告签发15个工作日内办理报销手续。

（五）科研项目结题时，必须确定该科研项目所有暂付款全部核销完毕。  

三、特殊情况处理

（1）长期挂账的借款，可以直接用现金还款。

（2）如有发票丢失的，可以向对方单位索要加盖发票专用章的发票记账联或存根联复印件。其他特殊情况，可根据有关财务规定和财务部协商进行核销。

四、对于无正当理由逾期不核销的，学校将暂停该项目的借款。

五、暂存款为财务部已收到但尚未确认收入的各类款项,请在12月25日前办理相关手续。

六、一年以上的往来款如在2018年12月25日前无法核销，请在12月20日前提交情况说明，并及时与财务部沟通协调。

联系电话： (883)64758  (883)82169 (883)92221

0532-58630090

财务部

   2018年12月10日